公积金管理：探究公积金24%的利率是否过高

住房公积金制度在中国已经普遍实行，并且《住房公积金管理条例》已经修订实施。该制度的建立对于改善职工住房条件、提高住房保障能力以及增进政策性金融体系建设等方面发挥了重要作用。然而，住房公积金制度仍然需要进一步完善，条例修订已经在进行中。此外，住房公积金利率规则也需要重新建立。

利率规则是住房公积金制度的核心。一方面，住房公积金贷款利率要低于商业贷款利率，这是住房公积金制度的优势所在。另一方面，在目前的政策条件下，公积金贷款和公积金存款之间必须保持正利差，以弥补管理支出和提取贷款风险准备金的成本，以确保公积金体系的正常运转。

目前，中国的住房公积金利率政策是实行“低存低贷”规则，即住房公积金存款和贷款利率水平低于商业银行的利率水平。存款利率根据中国人民银行的规定，根据当年归集的存款按照挂牌公示的活期存款利率计息，结息后转入上年结转户；上年结转的存款按照挂牌公示的三个月定期存款利率计息。贷款利率由央行直接发布，并统一了贷款期限的利率水平。

然而，住房公积金利率政策存在一些问题。根据《住房公积金管理条例》的规定，职工个人缴存的住房公积金和单位为职工缴存的住房公积金都属于职工个人所有。因此，单位缴交的部分实际上已经成为职工的法定工资，不存在所谓公积金一半是单位给的，因此利率低一点不会影响职工的个人利益。此外，住房公积金存款利率政策也存在一些问题，例如“低存低贷”政策并非所有职工都能享受贷款利息优惠，这导致了一些中低收入家庭无法获得贷款利息优惠政策，从而被迫以低于市场利率的水平进行储蓄。另外，住房公积金存款利率与三个月定期存款利率挂钩，导致住房公积金存款贬值。

综上所述，住房公积金制度的利率规则需要进一步完善，以确保公积金体系的正常运转和职工的利益。