私人企业拒绝为员工缴纳社保

亲爱的各位老板，今天我们财税小课堂又开讲了！作为老板，有些事情你可能不需要亲自去做，但是一定要懂！下面是企业老板需要了解的27个财税小知识点，记得做好笔记哦！

1.企业每个月需要交哪些税？企业每个月需要交企业所得税、个人所得税、增值税、附加税、印花税。

2.企业所得税要交多少？2023年1月1日至2024年12月31日，企业利润100万以下，企业所得税税率为5%；利润100万至300万，税率为5%；利润300万以上，税率为25%。

3.哪些发票可以作为公司成本票？办公室固定和消耗费用、差旅交通费用、企业培训及活动费、企业车辆费、推广及招待费、财务费等开出的发票可以作为公司成本票。

4.哪些发票可以抵扣进项税额？增值税专用发票、机动车统一销售发票、飞机票、火车票等。

5.普票和专票有什么区别？抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。税率不同：普票为3%，专票为13%、9%、6%。联次不同：普票为记账联和发票联，专票为记账联、发票联、抵扣联。

6.企业可以长期零申报吗？不建议超过6个月，否则会引起税务局的重点关注。

7.企业未经营，可以不用报税吗？不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以做零申报。

8.企业不想经营了，怎么处理？可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。

9.发票开错了怎么办？根据情况分为当月的发票可作废，跨月的发票要红冲，成品油专用发票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。

10.公司注册完之后，还要做什么？刻章备案、税务登记、记账报税、开通银行对公账户、企业年报。

11.营业执照上没有的经营范围，可以开票吗？临时性业务可以自行开具发票或办理代开专票事宜；经常性业务需要联系工商部门增加经营范围，并由税务机关增加相应的征收品目及征收率。

12.企业要刻哪些章？正常经营且要开票，需要刻制公章、发票章、财务章和法人章，如果公司业务多需要签多个合同，也可刻制合同章。

13.税局查账都查什么？查合同、发票、上下游和资金流。

14.小规模纳税人企业有什么优惠政策？2023年起，月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人免征增值税。

15.金税四期，会重点查什么？查隐瞒收入、虚列成本、虚开发票、库存异常、社保异常、税负异常。

16.哪些企业不用缴纳企业所得税？个人独资企业、合伙人为个人的合伙企业、个体工商户。

17.发票上能盖财务章和公章吗？不可以，发票上要盖发票专用章。

18.哪些情况下，对公账户可以转私人账户？发放工资、提取备用金、股息分红、偿还公司向个人的借款。

19.个人可以开具发票吗？可以，需要去税务局申请，税率为3%。

20.企业一定要找代理记账吗？不一定，要根据企业需求来决定。新注册的公司没有聘请财务人员，为了节省人力成本，可以找专业的财税公司代理记账。

21.发票上的发票章盖反了有用吗？如果盖的章是清晰完整的，盖反了同样有效。

22.什么是虚开发票？没有真实交易；有真实交易但开具的金额或数量不符；进行了实际交易，但让他人代开发票，这些情况都属于虚开发票的行为。

23.什么是零申报？在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情况下，就是零申报。

24.企业未记账报税会有什么后果？面临税务局的罚款，法人不能购买养老保险，法人被限制出境，不能乘坐飞机和高铁，不能移民，不能贷款。

25.忘记做企业年报了，怎么办？可以进行补报年报。

26.企业报税是什么时候进行？个人所得税为每个月前15日；企业所得税为每季度1、4、7、10月前15日；增值税为小规模纳税人每季度1、4、7、10月前15日，一般纳税人每个月前15日；附加税为小规模纳税人每季度1、4、7、10月前15日，一般纳税人每个月前15日；企业所得税年报为1月1日~5月31日；企业工商年报为1月1日~6月30日。

27.什么情况下，公司可以不给员工交社保？退休返聘人员、未毕业实习生、兼职员工、劳务派遣人员。

各位老板，这些财税知识看起来可能有些琐碎，但对于你和你的公司来说都非常重要。当然，作为老板的你每天都非常忙碌，很多事情可能无暇顾及！这个时候，你就需要一家靠谱的代理记账公司，把专业的事情交给专业的人来做，既省时又省力，让你放心冲锋陷阵，后顾无忧！